根據(jù)財政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會印發(fā)的《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》(財會〔2023〕4號)和康達新材料(集團)股份有限公司(以下簡稱“公司”)《康達新材料(集團)股份有限公司會計師事務(wù)所選聘制度》的規(guī)定,公司以邀請招標(biāo)的方式選聘2024年年度審計會計師事務(wù)所,邀請對象為以下三家會計師事務(wù)所:容誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)、大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)、中興華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)。現(xiàn)將本次選聘的相關(guān)事項公告如下:
(一)對公司2024年財務(wù)報告進行審計(含母公司和控股子公司單體報表和合并報表審計),并出具合并及單體審計報告。
(二)對公司及子公司2024年度內(nèi)部控制進行審計,并出具內(nèi)部控制審計報告;
(三)對公司募集資金存放與使用情況進行審計,并出具專項審計報告(如有);
(四)對公司非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況進行審計,并出具專項審計說明;
(五)對公司營業(yè)收入扣除情況表進行鑒證,并出具鑒證報告(如需);
(六)對公司會計政策變更出具專項意見(如需);
(七)按照監(jiān)管機構(gòu)要求,出具其他由年審會計師事務(wù)所出具的相關(guān)審計說明、核查意見、鑒證報告等(如需);
(八)在2024年度期間,為公司日常會計核算提供財務(wù)咨詢服務(wù)及其他需要提供的服務(wù)。
(一)審計委員會提出啟動選聘會計師事務(wù)所的相關(guān)工作,并通知公司有關(guān)部門開展前期準(zhǔn)備、調(diào)查、資料整理等工作;
(二)參加選聘的會計師事務(wù)所在規(guī)定時間內(nèi),將相關(guān)資料報送內(nèi)審部進行初步審查、整理,形成書面報告后提交審計委員會;
(三)審計委員會對參加選聘的會計師事務(wù)所進行資質(zhì)審查、審議選聘文件;
(四)審計委員會審核通過后,擬定承擔(dān)審計事項的會計師事務(wù)所并報董事會;
(五)董事會審核通過后報公司股東大會批準(zhǔn),公司及時履行信息披露;
(六)根據(jù)股東大會決議,公司與會計師事務(wù)所簽訂相關(guān)業(yè)務(wù)約定書。
公司選聘的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)開展資格,具有良好的執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄,并滿足下列條件:
(一)具有獨立的法人資格,具備國家行業(yè)主管部門和中國證監(jiān)會規(guī)定的開展證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)所需的執(zhí)業(yè)資格;
(二)具有固定的工作場所、健全的組織機構(gòu)和完善的內(nèi)部管理和控制制度;
(三)熟悉國家有關(guān)財務(wù)會計方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策;
(四)擬承辦該項目的合伙人、項目經(jīng)理、簽字注冊會計師和審計人員符合下述要求:
1.具有良好的職業(yè)操守和商業(yè)道德,近三年未因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰或者證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、行業(yè)主管部門的行政處罰;
2.具有較強的財務(wù)會計、審計、稅務(wù)等專業(yè)能力和經(jīng)驗,且具有較強的風(fēng)險管理能力;
3.具有較強的信息技術(shù)應(yīng)用能力,能夠提供符合企業(yè)實際需要的信息化服務(wù);
4.具有良好的服務(wù)意識和服務(wù)能力,能夠為企業(yè)提供高質(zhì)量、高效率的服務(wù);
5.具有良好的團隊協(xié)作能力,能夠為企業(yè)提供全面、專業(yè)、協(xié)調(diào)的服務(wù);
6.具備完成項目任務(wù)和確保工作質(zhì)量的資格與能力,能夠在約定時間內(nèi)完成審計任務(wù)、確保審計質(zhì)量;
(五)認真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)審計的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定,具有良好的社會聲譽和執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄;
(六)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
(一)相關(guān)資質(zhì)證明:營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、證券資質(zhì)和質(zhì)量管理體系認證證書、執(zhí)行事務(wù)合伙人身份證一式一份(復(fù)印件);若為授權(quán)委托人參加投標(biāo)的,需攜帶授權(quán)委托書原件及受委托人身份證復(fù)印件、執(zhí)行事務(wù)合伙人身份證復(fù)印件一式一份(復(fù)印件);
(二)投標(biāo)人基本情況介紹:包括但不限于會計師事務(wù)所的名稱、成立日期、組織形式、注冊地址、首席合伙人;上年度末合伙人數(shù)量、注冊會計師人數(shù)、簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計報告的注冊會計師人數(shù)等;最近一年經(jīng)審計的收入總額、審計業(yè)務(wù)收入,證券業(yè)務(wù)收入等。
(三)風(fēng)險承擔(dān)能力水平證明材料。包括但不限于計提的職業(yè)風(fēng)險基金、購買的職業(yè)保險累計賠償限額(可披露區(qū)間數(shù)),職業(yè)風(fēng)險基金計提或職業(yè)保險購買是否符合相關(guān)規(guī)定;近三年(最近三個完整自然年度及當(dāng)年,下同)在執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟中承擔(dān)民事責(zé)任的情況,如訴訟主體、目前進展等。
(四)誠信記錄。會計師事務(wù)所及其從業(yè)人員近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰,受到證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施,受到證券交易場所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的總體情況等。
(五)質(zhì)量管理水平證明,包括質(zhì)量管理制度的建設(shè)情況及實施情況。
(六)歷史執(zhí)業(yè)記錄證明。包括上年度上市公司審計客戶家數(shù)、主要行業(yè)(按照證監(jiān)會行業(yè)分類,下同),審計收費,本公司同行業(yè)上市公司審計客戶家數(shù)等。
(七)信息安全管理能力證明。
(八)項目信息
1.項目人力及其他資源配備:包括簽字會計師、確保審計質(zhì)量的注冊會計師、擬派項目團隊人員。說明項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質(zhì)量控制復(fù)核人,何時成為注冊會計師、何時開始從事上市公司審計、何時開始在本所執(zhí)業(yè),何時開始為同行業(yè)哪些上市公司提供審計服務(wù),近三年簽署或復(fù)核上市公司審計報告情況,并提供相關(guān)證明材料。
2.誠信記錄:項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質(zhì)量控制復(fù)核人近三年因職業(yè)行為受到刑事處罰,受到證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、行業(yè)主管部門的行政處罰、監(jiān)督管理措施,受到證券交易場所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的具體情況。
3.獨立性說明:會計師事務(wù)所及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質(zhì)量控制復(fù)核人等是否存在可能影響?yīng)毩⑿缘那樾渭安扇〉姆婪洞胧?/span>
4.審計工作方案及信息安全管理。
5.審計收費及構(gòu)成。說明本期審計費用及構(gòu)成、定價原則。
6.《康達新材委托中介機構(gòu)審計評分表》中的其他內(nèi)容。
7.交易所要求的其他內(nèi)容。
投標(biāo)文件以電子郵件和紙質(zhì)文件快遞的方式遞交。具體如下:
1.電子郵件方式
發(fā)送至郵箱kazy2021@163.com。郵件標(biāo)題格式“康達股份選聘2024年度會計師事務(wù)所投標(biāo)文件+貴所簡稱”。
2.紙質(zhì)文件快遞方式
紙質(zhì)版投標(biāo)文件(2份)密封后,快遞發(fā)送至以下地址:
上海市浦東新區(qū)慶達路655號,收件人: 張玥 ,聯(lián)系電話:021-68918998
1.投標(biāo)截止時間:2024年3月29日16:00時(北京時間,以下相同)。
2.投標(biāo)截止時間以電子郵件到達指定郵箱為準(zhǔn)(建議發(fā)送后與收件人電話聯(lián)系確認),紙質(zhì)快遞最晚必須截標(biāo)日期當(dāng)天郵寄出并提供快遞單號。
本次招標(biāo)公告在公司官方網(wǎng)站(康達新材料(集團)股份有限公司官網(wǎng)www.www.heshengkj.com)發(fā)布。
附1:《康達新材料(集團)股份有限公司會計師事務(wù)所選聘制度》
附2:《康達新材委托中介機構(gòu)審計評分表》
康達新材料(集團)股份有限公司
2024年3月25日
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